Казначейское обеспечение обязательств — это инструмент для расчета между заказчиком и исполнителем госконтракта при казначейском сопровождении целевых средств.
Казначейское обеспечение обязательств – это документ, который обязывает заказчика осуществить оплату товаров/работ/услуг головного исполнителя госконтракта. Казначейское обеспечение обязательств оформляет территориальный орган Федерального казначейства (ТОФК) на основании заявления получателя бюджетных средств. Казначейское обеспечение обязательств используется как для расчетов государственного заказчика с головным исполнителем, так и головного исполнителя с исполнителями следующего уровня и так далее.
Казначейское обеспечение обязательств используется как альтернатива авансу. Механизм позволяет сократить размер дебиторской задолженности бюджетных организаций и снижает риск недобросовестного исполнения обязательств исполнителями
Для начала рассмотрим взаимоотношения по цепочке Заказчик-Головной исполнитель:
Процесс оформления казначейского обеспечения обязательств:
Заказчик по контракту направляет в УФК заявление на выдачу казначейского обеспечения. Стоит отметить, что сумма, указанная в заявлении не может превышать сумму, которая установлена контрактом.
После получения заявления УФК проверяет выполнение следующих требований:

• контракт содержит условие о казначейском обеспечении обязательств;
• исполнителю открыт лицевой счет;
• в заявлении указан ИГК;
• сумма в заявлении не превышает суммы, установленной контрактом, с учетом осуществленных операций;
• сумма в заявлении не превышает неиспользованного остатка лимита бюджетных обязательств на лицевом счете заказчика.

При успешной проверке УФК заказчика формирует Казначейское обеспечение обязательств и направляет в УФК исполнителя, а при обнаружении ошибок - блокирует лимиты бюджетных обязательств.
Порядок осуществления оплаты:
Исполнителю необходимо направить в казначейство Сведения об операциях с целевыми средствами ( порядок формирования мы рассмотрели в данной статье). После утверждения Сведений, исполнить направляет платежные поручения для расходования денежных средств. В этот момент УФК исполнителя проверяет документы, приложенные к платежному поручению, проверяет соблюдение исполнителем требований казначейского сопровождения целевых средств, а также срок действия казначейского обеспечения обязательств и соответствие ИГК, указанному в платежном поручении.
При успешном прохождении проверки, ТОФК исполнителя блокирует остаток Казначейского обеспечения обязательств на сумму платежного поручения и формирует заявление на исполнение Казначейского обеспечения обязательств. После прохождения этих действий, УФК исполнителя направляет заявление в УФК заказчика.
После получения заявления УФК заказчика:

• проверяет остаток бюджетных обязательств;
• блокирует необходимую сумму на лицевом счете заказчика и направляет уведомление в ТОФК исполнителя;
• осуществляет оплату обязательств исполнителя;
• уведомляет заказчика об осуществлении расчетов.

Головной исполнитель-соисполнитель:
При заключении договоров с соисполнителем, головной исполнитель также должен предусмотреть расчеты по казначейскому обеспечению обязательств.
В данном случае вместо "Заявления на выдачу" Головной исполнитель оформляет заявление на перевод и направляет в УФК.
УФК в свою очередь проверяет выполнение следующих требований:

• договор содержит условие о казначейском обеспечении обязательств;
• сумма в заявлении не превышает суммы, установленной договором, с учетом ранее осуществленных операций;
• сумма в заявлении не превышает суммы неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств;
• в заявлении указан ИГК;
• в договоре и заявлении указаны одинаковые реквизиты;
• соисполнителю открыт лицевой счет;
• сумма в заявлении не превышает сумму остатка, указанную в Сведениях об операциях с целевыми средствами.

После успешного прохождения проверки УФК исполнителя исполнителя формирует переведенное Казначейское обеспечение обязательств и направляет в ТОФК соисполнителя и уведомляет ТОФК госзаказчика. Параллельно с этим действиями обеспечивает блокировку остатка средств, указанного в Сведениях.
Соисполнитель получает уведомление о предоставлении переведенного Казначейского обеспечения обязательств.
Расчеты с соисполнителем осуществляются по аналогии со схемой расчетов между головным исполнителем и заказчиком.

Таким образом, при расчетах с казначейским обеспечением обязательств необходимо строго соблюдать порядок оформления и предоставлениях документов. Наша команда KaznaLegko поможет вам правильно оформить все необходимые документы и успешно провести платежи. Обращайтесь к нам по номеру телефону +7 906 110 07 89, либо по форме ниже.